Смета затрат на основное производство приборостроительного завода ПО (табл. 3.1.) составляется с целью определения общей суммы всех плановых затрат завода, необходимых для выполнения функций, возложенных на подразделения.
Необходимо отметить, что в настоящее время на приборном заводе внутрипроизводственное планирование осуществляется поквартально с разбивкой по месяцам, т.к. внутризаводское планирование на год нецелесообразно по причине высокой инфляции в стране. При этом, примерно за 20 дней до начала следующего месяца, первоначальная смета корректируется, плановый отдел предприятия составляет отчет по смете и проводит анализ его выполнения.
На приборном заводе смета затрат на основное производство включает все затраты, необходимые для выпуска промышленной продукции, а также, выполнения работ и услуг непромышленного характера, как для подразделения основного предприятия, так и для сторонних организаций.
Таблица № 3.1. (руб.)
СМЕТА ЗАТРАТ ПРИБОРНОГО ЗАВОДА
НА ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
за
I
квартал 1999 года.
|
Показатели |
План |
Факт |
Отклоне-ния |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Прямые затраты | |||
|
Материалы |
1805000 |
1797849 |
-7151 |
|
ФОТ ППР |
2442300 |
2 344573 |
-97727 |
|
Начисления на ФОТ ППР |
940286 |
901778 |
-38508 |
|
Услуги своих подразделений |
500 |
-500 | |
|
Услуги сторонних организаций |
57000 |
18815 |
-38185 |
|
Расходы по подготовке производства |
23032 |
-23032 | |
|
Итого прямых затрат:: |
5268118 |
5063015 |
-205103 |
|
Общепроизводственные расходы: | |||
|
ФОТ АУП |
541000 |
529877 |
-11123 |
|
Начисления на ФОТ АУП |
208285 |
203032 |
-5253 |
|
ФОТ мастеров |
270000 |
259618 |
-10382 |
|
Начисления на ФОТ мастеров |
103950 |
99953 |
-3997 |
|
Содержание цехового персонала: | |||
|
ФОТ |
1720000 |
1636676 |
-83324 |
|
Начисления на ФОТ |
662200 |
629869 |
-32331 |
|
Амортизация зданий |
151000 |
149741 |
-1259 |